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证监会拟顶格处罚獐子岛!律师称或触发退市条款 扇贝曾活活饿死

时间:2019-09-10 13:48 点击:
近日,獐子岛发布公告称,收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知书。因涉嫌财务造假和未及时披露信息等情况,证监会拟决定对獐子岛处以60万元罚款,对董事长吴厚刚采取终身市场禁入措施并罚款30万元,其他相关人士亦被处以3-30万元不同程度的罚款。 据律师

近日,獐子岛发布公告称,收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知书。因涉嫌财务造假和未及时披露信息等情况,证监会拟决定对獐子岛处以60万元罚款,对董事长吴厚刚采取终身市场禁入措施并罚款30万元,其他相关人士亦被处以3-30万元不同程度的罚款。

律师介绍,《证券法》第一百九十三条规定,发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以30万元以上60万元以下的罚款。这意味着,獐子岛拟被处以顶格罚款。

近年来,以养殖虾夷扇贝为主的獐子岛因扇贝三度“消失“闻名A股,要么跑路,要么活活饿死,被股民戏称“扇贝去哪儿了”。

财务数据显示,2014年扇贝第一次“跑路”后,獐子岛连续两年亏损被带帽,2016年转亏为盈后脱帽,不过证监会认定其2016年财务造假,追溯调整后净利润为负。2017年獐子岛又因扇贝饿死陷入巨额亏损,导致2014-2017年连续四年亏损。

多位律师和会计师告诉南都记者,根据深交所发布的2018年退市新规,獐子岛已构成典型的虚假陈述,多年财务造假或构成严重违法达到退市标准,投资者需要密切关注投资风险。

值得一提的是,在7月1日的夏季达沃斯论坛上,獐子岛董事长吴厚刚侃侃而谈,“赔钱对不起股民……股民选择了海洋产业,就是选择了风险陪伴。”

根据公告,证监会早在2018年2月9日便启动了对獐子岛的调查,17个月后,结果出炉。

经查明,獐子岛及包括董事长吴厚刚等人在内的主要违法事实为:涉嫌财务造假,内部控制存在重大缺陷;公司披露的《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载;涉嫌未及时披露信息等。

公告称,獐子岛披露的2016年年度报告、2017年年度报告、《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记载。

受虚减营业成本,虚减营业外支出影响,獐子岛2016年财报虚增资产13114.77万元,虚增利润13114.77万元,虚增利润占当期披露利润总额的158.15%,2016年度净利润为7571.45万元,追溯调整后业绩由盈转亏,净利润为亏损5543.31万元;

2017年年报称獐子岛亏损7.23亿元,但证监会调查发现其虚减利润27865.09万元,经追溯调整后,该年度业绩仍为亏损。

此外,獐子岛《秋测结果公告》内容严重失实,涉嫌虚假记载。另一方面,2018年1月初獐子岛财务总监勾荣就已知悉2017年全年业绩与预期业绩不相符,勾荣将差距情况向董事长吴厚刚汇报时触及信息披露时点,应在2日内就披露,但獐子岛于1月30日才公布,涉嫌未及时披露信息。

根据上述违法事实,证监会拟决定对公司给予警告并罚款60万元,对吴厚刚采取终身市场禁入措施并罚款30万元,其他相关人士亦被处以3-30万元不同程度的罚款。

针对证监会的调查,獐子岛准备申辩。公告称公司及相关人员将根据海洋产业的行业属性,公司成本结转及核算的合理依据以及船舶航迹适用性等情况,对拟处罚措施进行陈述、申辩和听证。

南都记者发现,獐子岛2014-2015年已连续两年亏损,被出具退市风险警示,2016年末则通过出售资产、政府补助等非经营性手段扭亏,实现7900余万的净利润,成功摘帽。按照证监会的调查结果,其2016年涉嫌财务造假,经追溯调整后为亏损5543.31万元,2017年追溯后也为亏损。这意味着,獐子岛连续已4年亏损。

上图来自东财Choice

而獐子岛在公告中称,《事先告知书》中认定的事实未触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第二条、第四条、第五条规定的重大违法强制退市情形。

对于獐子岛的说法,多位律师并不认同。上海创远律师事务所许峰律师接受南都记者采访时表示,相关规定显示,连续4年实际业绩亏损,会触发退市条件。不过2018年11月,深交所发布新的退市实施办法有明确的新老划断安排,即以2015年度作为起算年度,追溯后,自2015年起连续会计年度财务指标触及终止上市标准的才予以退市,这一点来看,獐子岛可能不会被退市。但这并不意味着公司不存在退市风险。公司多年财务造假,属于情节较为严重的违规情形,对证券市场秩序和投资者权益的损害很大,从退市规则的兜底条款来看,无法绝对排除獐子岛触发重大违法强制退市的可能性。

证监会拟顶格处罚獐子岛!律师称或触发退市条款 扇贝曾活活饿死

图为新老划断安排

北京威诺律师事务所合伙人律师杨兆全对南都记者表示,从目前披露的情况看,獐子岛已经满足退市条件,主要触及了《深圳证券交易所上市公司重大违法强制实施办法》(以下简称“实施办法”)里第四条(3)(4)两个条件。

证监会拟顶格处罚獐子岛!律师称或触发退市条款 扇贝曾活活饿死

图为深交所上市公司重大违法强制退市实施办法(11月修订)

高级会计师田先生以及上海严义明律师事务所严义明律师均告诉南都记者,认定獐子岛是否应强制退市的标准可能不是财务指标,因为对亏损起止年限的计算有不同的口径,但獐子岛通过多年造假方式的方式规避退市,或构成严重违法而被强制退市。

南都记者联系董秘办询问相关质疑,对方邮件回复称“查阅相关公告,后续情况公司会规范履行信息披露义务”。

杨兆全律师强调,虽然獐子岛准备申辩,但根据过去的案例,虚假陈述案件在得到证监会事先告知书后,基本没有不处罚的,其翻盘的可能性非常小。

南都记者查询发现,截至2019年一季度末,獐子岛共有49050户股东,如若真被强制退市,近5万民股东将被集体“闷杀”。

图为股东户数

上海明伦律师事务所王智斌律师表示,根据证监会查明的事实,2017年3月21日至2018年1月30日期间买入獐子岛并且截止2018年1月30日仍持股的投资者,均可依据《证券法》69条的规定提起索赔诉讼。目前,已有超过百名獐子岛投资者联系咨询索赔事宜。

獐子岛原本是一个距离大连120公里远的不知名小岛,盛产海参、鲍鱼、虾夷扇贝等海鲜,曾被誉为“海底银行”,可这家“银行”的货物以“跑路”闻名于资本市场。

2014年10月,獐子岛发布公告称,因北黄海遭遇几十年一遇的冷水团,公司100多亩虾夷扇贝绝收,受此影响,公司业绩由预计盈利变为亏损约8亿元,最终巨亏11.89亿元。公告一出,市场纷纷调侃獐子岛上演“扇贝去哪儿”戏码,深交所责令其自查,证监会也对此立案调查,但并未发现存在虚假行为。

为了对冲此次“黑天鹅”事件的损失,吴厚刚自掏1亿元补偿上市公司,总裁办成员集体降薪,高管增持股票,獐子岛涉险过关。

然而2016年,2000多名獐子岛居民实名举报称“冷水团绝收事件”的真正原因是提前采捕和播苗造假。

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